연금저축 추가 납입을 고민한다면 먼저 볼 숫자는 두 개예요. 올해 이미 넣은 금액, 그리고 세액공제가 인정되는 한도까지 남은 금액이에요.
이 글은 연금저축 제도 전체가 아니라 연말에 할 일 두 가지만 다뤄요. 12월에 얼마를 더 넣을지, 그리고 언제까지 입금이 끝나야 하는지예요.
연금저축 추가 납입은 12월 31일까지 실제로 입금이 끝나야 그해 세액공제에 들어가요. 연금저축은 600만원, IRP 등을 합치면 900만원까지가 세액공제 대상이니, 이 한도에서 올해 넣은 금액을 빼면 더 넣을 금액이 나와요.
- 소득세 과세기간은 1월 1일~12월 31일이라, 그 안에 납입이 끝나야 올해 공제예요
- 연금저축의 세액공제 대상 한도는 600만원이에요(납입한도가 아니에요)
- IRP 등 퇴직연금계좌를 합치면 900만원까지 세액공제 대상이에요
- 공제율은 지방소득세 포함 16.5% 또는 13.2%로, 소득에 따라 갈려요
- 추가 납입액 = 한도 − 올해 이미 넣은 금액. 올해 납입액부터 확인하세요
- 금융회사마다 연말 입금 처리시간이 다를 수 있어서 12월 31일 당일까지 미루면 위험해요
| 구분 | 연금저축만 | 연금저축 + IRP 등 합산 |
|---|---|---|
| 세액공제 대상 한도 | 연 600만원 | 연 900만원 |
| 공제율(지방소득세 포함) | 16.5% 또는 13.2% | 16.5% 또는 13.2% |
| 올해 공제 마감 | 12월 31일 납입 완료 | 12월 31일 납입 완료 |
| 더 넣을 금액 | 600만원 − 올해 연금저축 납입액 | 900만원 − 올해 합산 납입액 |
세법 기준이며 개정되면 바뀔 수 있어요(2026년 10월 기준).
연금저축 추가 납입은 12월 31일까지 들어가야 해요
소득세는 1월 1일부터 12월 31일까지를 한 해로 묶어 계산해요(소득세법 제5조). 그래서 올해 세액공제를 받으려면 이 기간 안에 납입이 끝나야 해요.
금융회사 안내도 같아요. 12월 31일까지 실제로 납입돼야 그해 연말정산에 반영된다고 안내하고 있어요. 해를 넘겨 들어간 돈은 다음 해 납입액으로 잡혀요.
여기서 기준은 “이체를 눌렀다”가 아니라 “납입이 처리됐다”예요. 연말에는 처리시간이 따로 정해진 곳이 있을 수 있어서, 날짜만 보고 마지막 날까지 기다리는 건 권하지 않아요.
12월에 얼마를 더 넣어야 할까요?
계산은 뺄셈 하나예요. 600만원에서 올해 연금저축에 이미 넣은 금액을 빼면 연금저축으로 더 넣을 수 있는 공제 한도가 나와요.
예를 들어 매달 30만원씩 12개월 자동이체했다면 올해 납입액은 360만원이에요. 600만원까지 240만원이 남으니, 12월에 240만원을 더 넣으면 연금저축 한도를 다 채워요.
| 올해 연금저축 납입액 | 600만원까지 남은 금액 | 12월에 할 일 |
|---|---|---|
| 120만원 | 480만원 | 최대 480만원 추가 납입 |
| 300만원 | 300만원 | 최대 300만원 추가 납입 |
| 360만원 | 240만원 | 최대 240만원 추가 납입 |
| 480만원 | 120만원 | 최대 120만원 추가 납입 |
| 600만원 | 0원 | 연금저축은 끝. IRP 활용 여부 검토 |
예시이며, 실제로는 내 계좌의 올해 누적 납입액을 넣어 계산하세요. 남은 금액을 다 넣을지는 내년까지 쓸 생활비를 보고 정하는 게 좋아요.
IRP에도 이미 넣고 있다면 계산이 하나 더 붙어요. 900만원에서 연금저축과 IRP 합산 납입액을 빼야 해요. 한도를 어떤 순서로 채울지는 연금저축·IRP 세액공제 900만원 채우는 기준에서 따로 정리해 뒀어요.
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연말정산 계산기
추가로 넣을 연금저축 금액을 반영해 올해 예상 환급액을 미리 계산해보세요
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내 공제율은 13.2%일까, 16.5%일까
소득세법이 정한 연금계좌 세액공제율은 기본 12%예요. 소득이 일정 기준 이하면 15%가 적용돼요(소득세법 제59조의3).
15%가 되는 기준은 두 가지예요. 종합소득금액 4,500만원 이하이거나, 근로소득만 있고 총급여 5,500만원 이하인 경우예요. 직장인이라면 대부분 뒤쪽 기준으로 보면 돼요. 국세청 세액공제 안내도 같은 기준으로 정리돼 있어요.
여기에 지방소득세가 소득세의 10%만큼 함께 줄어서, 금융회사는 실질 공제율을 16.5%와 13.2%로 안내해요. 이 글의 금액 예시도 이 두 숫자를 써요.
총급여는 연봉 실수령액이 아니라 비과세를 뺀 세전 급여예요. 헷갈리면 작년 근로소득 원천징수영수증의 총급여 칸을 참고하세요.
600만원을 이미 채웠다면 IRP로 900만원까지
연금저축으로 600만원을 다 채웠다면, 남은 300만원은 IRP 같은 퇴직연금계좌로 채울 수 있어요. 세액공제 대상은 두 계좌를 합쳐서 900만원까지예요.
주의할 점은 연금저축 쪽 600만원이 따로 막혀 있다는 거예요. 연금저축에 700만원을 넣었어도 공제 대상은 600만원이고, 넘친 100만원은 IRP와 합쳐도 인정되지 않아요. 이 경우 900만원을 채우려면 IRP에 300만원을 더 넣어야 해요.
넘친 금액이 그냥 사라지는 건 아니에요. 세액공제를 받지 못한 납입액은 다음 해 이후에 그해 납입액으로 돌려 달라고 신청할 수 있어요(소득세법 시행령 제118조의3). 금융회사 안내 기준으로 홈택스에서 「연금보험료 등 소득·세액공제 확인서」를 발급받아 계좌를 연 금융회사에 내면 되고, 이미 연금을 받고 있거나 인출한 적이 있는 계좌는 신청할 수 없어요. 신청 방법은 이용하는 금융회사에 한 번 더 확인하세요.
| 올해 연금저축 | 올해 IRP | 공제 대상 합계 | 12월에 더 넣을 곳 |
|---|---|---|---|
| 600만원 | 0원 | 600만원 | IRP 300만원 |
| 700만원 | 0원 | 600만원 | IRP 300만원 |
| 400만원 | 300만원 | 700만원 | 연금저축 또는 IRP 200만원 |
| 600만원 | 300만원 | 900만원 | 없음(한도 다 채움) |
IRP는 본인이 직접 넣은 금액을 기준으로 보세요. 퇴직금처럼 세금이 뒤로 미뤄진 채 들어온 돈과, 다른 연금계좌에서 계약을 옮겨 오면서 들어온 돈은 세액공제 대상 납입액에서 빠져요(소득세법 제59조의3). 12월에 연금저축을 다른 금융회사로 옮겼다고 그만큼 새로 넣은 것으로 잡히지는 않아요. 두 계좌의 성격 차이는 연금저축 IRP 차이와 한도 채우는 순서에서 확인할 수 있어요.
만기된 ISA 자금을 연금계좌로 옮기면 세액공제 대상 한도가 따로 늘어나요. 늘어나는 한도는 전환금액의 10%와 300만원 중 적은 금액이에요(소득세법 제59조의3). 요건은 ISA 만기 연금 전환 세제에서 확인하세요.
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ISA·연금 절세 비교 계산기
남은 돈을 연금저축·IRP·ISA 중 어디부터 채울지 비교해보세요
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12월에 넣는 돈은 세금을 얼마나 줄여줄까요?
한도를 끝까지 채웠을 때의 최대 세액공제 효과는 아래와 같아요. 한도 금액에 공제율을 곱한 값이에요.
| 구분 | 공제율 | 600만원 공제 대상 | 900만원 공제 대상 |
|---|---|---|---|
| 총급여 5,500만원 이하 등 | 16.5% | 최대 99만원 | 최대 148만5,000원 |
| 그 초과 | 13.2% | 최대 79만2,000원 | 최대 118만8,000원 |
지방소득세 포함 공제율 기준이에요(2026년 10월 기준·세법이 바뀌면 달라질 수 있어요).
12월에 넣는 돈만 따로 보면 더 실감이 나요. 앞의 예처럼 240만원을 더 넣으면 16.5% 구간은 39만6,000원, 13.2% 구간은 31만6,800원만큼 세액공제 효과가 생겨요.
다만 이 금액이 그대로 환급되는 건 아니에요. 세액공제는 내가 내야 할 세금(결정세액)에서 빼주는 것이라, 낼 세금이 적으면 효과가 다 나타나지 않을 수 있어요. 최종 환급액은 다른 공제와 이미 낸 세금까지 합쳐서 정해져요.
12월 31일 당일 입금이 위험한 이유
법으로 보면 12월 31일까지 넣으면 돼요. 하지만 실제 입금 처리는 금융회사 시스템을 거쳐요.
12월 31일은 법상 과세연도의 마지막 날이지만, 금융회사별 입금·추가입금 처리시간이나 시스템 운영시간은 다를 수 있어요. “자정까지 넣으면 된다”고 단정하지 말고, 이용하는 금융회사의 해당 연도 공지를 확인하세요.
계좌 종류에 따라 마감이 다를 수도 있어요. 지난해 연말에는 IRP 입금 마감이 연금저축보다 이르게 안내된 사례가 있었어요(YTN·뉴시스 2025년 12월 보도 기준, 금융회사마다 달랐고 해마다 바뀔 수 있어요). IRP까지 채울 계획이라면 IRP부터 먼저 넣는 게 안전해요.
마감 직전에 몰아서 하면 이체 한도, 앱 점검, 처리시간 같은 변수 하나만 생겨도 그해 공제를 놓쳐요. 아래 순서대로 여유 있게 끝내는 걸 권해요.
| 단계 | 할 일 | 언제 | 놓치면 |
|---|---|---|---|
| 1. 납입액 확인 | 연금저축·IRP 올해 누적 납입액 확인 | 12월 초 | 남은 한도를 잘못 계산해요 |
| 2. 남은 한도 계산 | 600만원·900만원에서 각각 빼기 | 확인 직후 | 공제 안 되는 돈까지 넣어요 |
| 3. 마감 공지 확인 | 금융회사 연말 입금 처리시간 | 공지가 나오는 대로 | 당일 입금이 처리 안 될 수 있어요 |
| 4. 입금 | 이체 후 납입 내역에 찍혔는지 확인 | 공지된 마감보다 여유 있게 | 다음 해 납입액으로 넘어가요 |
| 5. 연말정산 확인 | 납입액이 간소화 자료에 잡혔는지 확인 | 간소화 서비스 개통 뒤 | 공제가 빠질 수 있어요 |
예시이며 실제 상황에 맞춰 조정하세요. 간소화 서비스 일정은 연말정산 간소화 서비스 오픈일에 정리해 뒀어요.
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세금·환급 기한 캘린더
입금을 마친 뒤 연말정산 간소화 개통일·환급 신청 기한을 D-day로 확인해보세요
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600만원은 납입한도가 아니라 세액공제 한도예요
“연금저축은 600만원까지만 넣을 수 있다”는 말은 틀려요. 600만원은 세액공제를 받을 수 있는 금액의 상한이고, 넣을 수 있는 금액은 따로 있어요.
연금계좌에 넣을 수 있는 금액은 연 1,800만원이고, 연금계좌가 여러 개면 모두 합쳐서 계산해요(소득세법 시행령 제40조의2). 요건을 갖춘 ISA 만기 전환금액은 여기에 더해 넣을 수 있어요. 그래서 600만원을 넘게 넣는 것 자체는 가능하지만, 넘친 부분은 그해 연금저축 세액공제 대상이 아니에요.
예전 자료에는 연금저축 400만원, 합산 700만원으로 적힌 글이 아직 검색돼요. 지금 기준은 연금저축 600만원, 합산 900만원이에요. 오래된 숫자로 계산하면 넣을 수 있는 공제 한도를 덜 채우게 돼요.
- 올해 연금저축 납입액 확인
- 올해 IRP 본인 납입액 확인
- 연금저축 600만원 잔여한도 계산
- 연금계좌 전체 900만원 잔여한도 계산
- 내 소득 기준으로 공제율 16.5%·13.2% 중 어디인지 확인
- 이용 금융회사의 연말 입금 마감시간 공지 확인
자주 묻는 질문
Q. 연금저축은 12월 31일에 넣어도 되나요?
A. 법상으로는 12월 31일까지 납입이 끝나면 그해 공제 대상이에요. 다만 금융회사마다 연말 처리시간이 다르고, IRP는 연금저축보다 마감이 이르게 안내된 해도 있었어요. 해당 연도 공지를 보고 며칠 여유를 두고, IRP부터 먼저 넣는 게 안전해요.
Q. 12월 31일이 지나서 입금하면 어떻게 되나요?
A. 그 돈은 다음 해 납입액으로 잡혀요. 올해 연말정산에는 들어가지 않고, 다음 해 한도 안에서 공제 대상이 돼요.
Q. 연금저축 세액공제 한도는 얼마인가요?
A. 연금저축만으로는 연 600만원까지예요. IRP 같은 퇴직연금계좌를 합치면 연 900만원까지 세액공제 대상이 돼요.
Q. 연금저축 600만원을 넣으면 얼마나 공제되나요?
A. 총급여 5,500만원 이하 등 16.5%가 적용되면 최대 99만원, 13.2%면 최대 79만2,000원이에요. 지방소득세까지 포함한 세액공제 효과 기준이에요.
Q. 연금저축에 600만원을 넘게 넣어도 되나요?
A. 넣는 것 자체는 가능해요(연금계좌 합산 연 1,800만원까지). 600만원을 넘은 금액은 그해 공제 대상이 아니지만, 다음 해 이후 납입액으로 전환 신청할 수 있어요. 그해 공제 한도를 더 쓰고 싶다면 IRP를 함께 보세요.
Q. IRP까지 넣으면 얼마나 공제되나요?
A. 연금저축과 합쳐 900만원 전액이 공제 대상이면 16.5% 기준 최대 148만5,000원, 13.2% 기준 최대 118만8,000원이에요. 연금저축 몫은 그 안에서도 600만원까지만 인정돼요.
Q. 연말에 한 번에 몰아서 넣어도 되나요?
A. 세액공제는 1년 동안 넣은 금액을 합쳐서 봐요. 그래서 매달 나눠 넣든 12월에 한꺼번에 넣든 과세기간 안에만 들어가면 같은 금액으로 계산돼요.
Q. 실제 환급액도 99만원인가요?
A. 꼭 그렇지는 않아요. 99만원은 최대 세액공제 효과이고, 실제 환급액은 결정세액과 다른 공제, 이미 낸 세금에 따라 달라질 수 있어요.
Q. 올해 연금저축 납입액은 어디서 확인하나요?
A. 가입한 금융회사 앱이나 홈페이지의 납입 내역에서 올해 누적액을 볼 수 있어요. 연말정산 때는 간소화 자료에 잡힌 금액과 내가 계산한 금액이 맞는지 한 번 더 확인하세요.
Q. ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 공제가 더 되나요?
A. 네, 세액공제 대상 한도가 전환금액의 10%와 300만원 중 적은 금액만큼 늘어나요. 요건을 갖춘 ISA 만기 전환금액이어야 하니 전환 전에 금융회사 안내로 확인하세요.
기준일 · 2026년 10월 1일 기준. 세액공제 한도·공제율은 세법 개정에 따라, 연말 입금 처리시간은 금융회사 사정에 따라 바뀔 수 있어요.