🌏 해외주식 양도소득세 계산기

해외주식 양도소득세, 얼마이고 언제 내나요?

미국·중국 등 해외 상장주식을 팔아 생긴 양도차익에는 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)가 매겨져요. 다만 그해 실현한 차익을 모두 합쳐 250만원을 기본공제한 뒤 남는 금액에만 세금이 붙어요. 국내 상장주식은 대주주가 아니면 비과세라 대상이 아니고, 해외주식은 소액주주여도 차익이 있으면 과세돼요. 신고는 판 해의 다음 해 5월 1일~31일 확정신고 한 번이에요 — 예정신고 의무는 없어요.

250만원 기본공제, 어떻게 쓰나요?

기본공제는 종목별이 아니라 그해 전체 차익을 합쳐 딱 한 번 250만원이에요. 해외주식과 과세대상 국내주식(대주주)을 통산한 순차익에서 250만원을 빼고 남는 금액에만 22%가 붙어요. 공제는 해마다 새로 생기니, 차익이 크면 12월과 1월에 나눠 팔아 두 해의 공제(각 250만원)를 각각 받는 방법이 있어요. 예를 들어 500만원 차익이면 한 해에 다 팔면 250만원에 세금이 붙지만, 두 해로 나누면 세금이 0이 될 수도 있어요.

환율이 세금을 바꿔요 — 해외주식만의 함정

세법은 취득가액을 매수 결제일 환율로, 양도가액을 매도 결제일 환율로 각각 원화 환산한 뒤 그 차이를 양도차익으로 봐요. 그래서 달러 기준 수익이 0이어도, 살 때보다 팔 때 환율이 올랐다면 원화로는 차익이 생겨 세금이 나와요. 반대로 환율이 내렸다면 달러로 이익이 나도 원화 차익은 줄어들 수 있어요. 환율이 손익의 일부라는 점이 국내주식과 가장 다른 부분이에요 — 위 계산기에서 "달러로 입력"을 고르면 이 효과가 그대로 반영돼요.

손익통산 — 손실 종목도 활용하세요

같은 해에 이익 난 종목과 손실 난 종목을 함께 팔면 순차익에만 세금이 붙어요. 이익만 실현하고 손실 종목을 계속 들고 있으면 세금을 그대로 다 내요. 🔴 단, 올해 손실은 내년으로 이월되지 않아요. 그래서 이익이 큰 해에 손실 종목을 함께 정리(상계)하는 게 대표적인 절세법이에요. 반대로 손실만 크게 실현한 해는, 이월이 안 되니 아깝다면 그 손실을 상쇄할 이익 종목을 같은 해에 함께 파는 것도 방법이에요.

세금을 줄이는 방법 정리

정리하면 ① 같은 해 손익통산, ② 250만원 공제를 두 해로 나눠 쓰기, ③ 매수·매도 수수료(필요경비) 빠뜨리지 않기 세 가지예요.

배당(분배금)은 양도세가 아니에요

해외주식에서 받은 배당·분배금은 양도소득세가 아니라 금융소득이에요. 대부분 현지에서 세금을 떼고(미국 15% 등) 들어오고, 국내에서는 배당소득세(원천징수 15.4%) 체계로 정산돼요. 그리고 이자·배당을 합친 금융소득이 연 2,000만원을 넘으면 종합과세 대상이 돼요. 매매차익(양도세)과 배당(금융소득)은 계산도 신고도 완전히 별개라 헷갈리지 마세요.

대주주면 국내주식도 함께 신고해요

일반 개인의 국내 상장주식 매매차익은 비과세라 이 계산에 넣지 않아요. 다만 특정 종목을 많이 보유한 대주주(2026년부터 종목당 10억원 이상 등)라면 국내주식도 양도세 과세대상이 되어 해외주식과 통산해 함께 신고해요. 대부분의 소액주주는 해외주식 차익만 계산하면 돼요.

신고·납부 — 다음 해 5월 한 번

해외주식 양도세는 판 해의 다음 해 5월(1~31일)에 확정신고 한 번만 하면 돼요. 예정신고 의무는 없어요. 홈택스에서 직접 신고하거나 증권사의 신고대행 서비스를 이용할 수 있어요. 요즘은 증권사가 연간 거래내역·환산손익을 정리해줘서 그대로 옮겨 적으면 편해요. 신고를 빠뜨리면 무신고 가산세 20%(부정 40%)와 납부지연 이자가 붙고, 증권사가 국세청에 자료를 제출하니 누락은 대부분 드러나요.

금투세는 폐지됐어요 — 2026년 현행 유지

한때 도입 예정이던 금융투자소득세(금투세)는 2024년 말 국회에서 폐지가 확정돼 시행되지 않았어요. 그래서 2026년에도 해외주식은 현행 22% 양도소득세 + 250만원 공제 체계 그대로예요. 2026년 세제개편안에도 해외주식 양도세 변경은 없어요. 인터넷에 "금투세로 바뀐다"는 글은 시행되지 않은 옛 정보예요.

자주 묻는 질문