상속세 모의계산을 해보면 같은 10억원 재산이라도 결과가 크게 달라져요. 배우자 유무, 채무, 금융재산, 과거 증여 내역까지 함께 넣어야 예상세액에 가까워져요.
특히 온라인에 남아 있는 옛 개정안 숫자를 그대로 쓰면 계산이 틀릴 수 있어요. 현재 시행 기준을 넣고, 실제 신고 전에는 재산평가와 공제 적용을 다시 확인하는 게 좋아요.
상속재산 총액만으로 세금이 정해지지 않아요. 공제·상속인 구성·채무·사전증여를 함께 넣어 모의계산하는 게 가장 빨라요.
- 상속세는 재산 총액에서 채무와 공제 등을 반영한 과세표준으로 계산해요
- 현행 세율은 과세표준에 따라 10~50%의 5단계 누진세율이에요
- 일괄공제는 원칙적으로 5억원과 기초공제+인적공제 중 큰 금액을 적용해요
- 배우자가 있으면 배우자 상속공제가 계산 결과를 크게 바꿀 수 있어요
- 상속인에게 한 사전증여는 원칙적으로 10년 이내, 상속인이 아닌 자는 5년 이내를 확인해요
- 부동산은 단순 공시가격이 아니라 상속개시일 현재 시가 원칙부터 확인해요
- 모의계산과 실제 신고세액은 재산평가·공제·세액공제에 따라 달라질 수 있어요
| 항목 | 입력할 내용 | 확인할 자료 | 주의점 |
|---|---|---|---|
| 상속재산 | 부동산·예금·주식·보험금 등 | 등기·잔액증명·평가자료 | 누락 재산 확인 |
| 상속인 | 배우자·자녀 등 관계와 인원 | 가족관계증명서 | 배우자 단독상속 여부 |
| 차감 항목 | 공과금·장례비·입증 가능한 채무 | 계약서·금융자료·영수증 | 채무는 증명이 필요 |
| 사전증여 | 증여일·수증자·증여가액 | 증여계약·신고자료 | 합산기간 구분 |
| 부동산 평가 | 상속개시일 현재 시가 자료 | 매매·감정·공시가격 자료 | 시가 우선 원칙 |
상속세 모의계산, 얼마 나오는지 먼저 확인해요
예를 들어 상속재산이 10억원이고 배우자가 없으며, 성년 자녀 1명이 상속한다고 가정해볼게요. 채무·사전증여·금융재산공제 등은 없고 일괄공제 5억원만 적용하면 과세표준은 5억원이에요.
이때 산출세액은 5억원×20%-1천만원으로 9천만원이에요. 기한 내 신고해 신고세액공제 3%만 적용된다고 단순화하면 약 8,730만원이지만, 실제 세액은 다른 공제와 평가 결과에 따라 달라질 수 있어요.
| 단순 예시 | 주요 공제 | 과세표준 | 예상 결과 |
|---|---|---|---|
| 10억·배우자 없음·자녀 1명 | 일괄공제 5억 | 5억 | 산출세액 9천만원 |
| 10억·배우자+자녀 공동상속 | 일괄공제 5억+배우자공제 5억 가정 | 0원 | 산출세액 0원 가능 |
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상속세 계산기
재산·배우자·자녀·채무·사전증여 조건을 넣어 예상세액을 계산해보세요
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모의계산 결과는 예상세액이에요. 실제 재산평가, 상속공제 적용한도, 배우자 재산분할, 신고내용에 따라 실제 세액과 차이가 날 수 있어요.
상속세 계산 전에 준비할 금액과 자료
계산 정확도는 입력자료에서 갈려요. 예금만 넣고 부동산이나 보험금, 주식, 사전증여를 빼면 결과가 실제 신고와 크게 달라질 수 있어요.
채무도 자동으로 빠지는 항목이 아니에요. 상속개시일 현재 피상속인이 부담하던 채무라는 점을 금융자료나 계약서 등으로 입증할 수 있어야 해요.
- 상속재산 목록 — 부동산·예금·주식·보험금 등
- 상속인 관계·구성 — 배우자와 자녀 수
- 채무·공과금·장례비용 — 증빙 가능한 금액
- 과거 증여 내역 — 증여일·받은 사람·금액
- 부동산 평가자료 — 매매사례·감정가액·공시가격 등
상속세 계산 결과를 바꾸는 공제 항목
거주자의 상속이라면 일괄공제는 기초공제와 그 밖의 인적공제를 합한 금액과 5억원 중 큰 금액을 선택하는 구조예요. 현재 자녀공제는 1명당 5천만원이고, 과거에 거론된 1명당 5억원을 현재 시행 기준처럼 적용하면 안 돼요.
금융재산이 있으면 순금융재산에 따라 별도 공제가 가능하고 최대 2억원 한도가 있어요. 공제마다 요건과 적용한도가 달라서 재산 종류까지 나눠 입력하는 게 좋아요.
| 상황 | 달라지는 요소 | 계산 시 체크 |
|---|---|---|
| 배우자 있음 | 배우자 상속공제 | 실제 상속액·법정상속분·분할 여부 |
| 자녀가 여러 명 | 인적공제 비교 | 일괄공제와 어느 쪽이 큰지 |
| 예금·주식이 많음 | 금융재산 상속공제 | 금융채무 차감 후 순금융재산 |
| 채무가 있음 | 과세가액 차감 | 실제 채무 입증자료 |
| 사전증여가 있음 | 과세가액 합산 | 수증자와 증여 시점 |
| 부동산 비중이 큼 | 재산평가액 | 상속개시일 현재 시가 자료 |
일괄공제와 자녀공제의 관계는 상속세 일괄공제 5억 기준에서 더 자세히 확인할 수 있어요. 숫자만 보고 공제를 단순 합산하지 않는 게 중요해요.
배우자·자녀가 있으면 계산이 어떻게 달라지나
배우자가 생존해 있으면 배우자 상속공제가 적용될 수 있어요. 배우자가 실제 상속받은 금액이 없거나 5억원 미만이면 5억원을 공제하고, 5억원 이상이면 실제 상속액을 기준으로 법정 한도와 30억원 한도를 함께 봐요.
다만 배우자가 단독으로 상속받는 경우에는 일괄공제를 적용할 수 없어요. 그래서 “배우자가 있으면 10억원까지 세금이 없다”처럼 단순화하기보다 실제 상속 구조를 넣어 계산해야 해요.
부동산을 상속받을 때 금액은 어떻게 계산하나
상속재산은 원칙적으로 상속개시일 현재 시가로 평가해요. 매매가액·감정가액 등 시가로 인정되는 자료를 먼저 보고, 시가 산정이 어려울 때 법에서 정한 보충적 평가방법을 적용해요.
토지는 개별공시지가, 주택은 개별주택가격이나 공동주택가격 등이 보충적 평가에 쓰일 수 있어요. 홈택스에도 상속·증여재산 평가와 유사매매 시가 조회 기능이 있어 부동산 상속세 모의계산 전에 확인해볼 만해요.
상속받은 부동산을 나중에 팔 계획이라면 이야기가 한 번 더 갈려요. 상속세와 별개로 양도할 때 양도소득세가 생기는데, 이때 취득가액은 원칙적으로 상속개시일의 평가액을 기준으로 잡아요. 그래서 상속 단계의 평가액이 나중 양도세에도 이어져요.
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양도소득세 계산기
상속받은 부동산을 팔 때 취득가액을 상속 평가액으로 넣어 예상 양도세를 계산해보세요
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생전에 증여받은 재산이 있으면 무엇을 확인하나
피상속인이 상속인에게 증여한 재산은 원칙적으로 상속개시 전 10년 이내, 상속인이 아닌 사람에게 증여한 재산은 5년 이내 금액을 상속세 과세가액에 더해요. 이미 낸 증여세는 일정 요건과 한도에서 상속세 계산 때 세액공제로 반영될 수 있어요.
상속과 증여는 세율표만 비교해서 결정하기 어려워요. 증여를 검토한다면 증여세 계산기로 관계별 공제와 예상세액을 먼저 따로 계산해보세요.
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증여세 계산기
생전 증여를 검토한다면 증여세를 따로 계산해 상속과 비교해보세요
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| 구분 | 상속 | 증여 |
|---|---|---|
| 발생 시점 | 사망으로 재산 이전 | 생전에 무상 이전 |
| 계산 중심 | 상속재산 전체와 상속공제 | 수증자별 증여재산과 관계별 공제 |
| 사전 이전 영향 | 일정 기간 증여재산 합산 | 동일인 증여는 10년 누계공제 확인 |
| 비교 포인트 | 배우자·일괄·금융재산 공제 | 증여자와 수증자 관계·시점 |
증여 공제한도는 증여세 면제한도 정리도 함께 보면 좋아요. 다만 생전 증여가 곧바로 상속세 절감으로 이어진다고 단정할 수는 없어요.
모의계산 결과와 실제 신고세액이 다른 이유
가장 흔한 차이는 재산평가액과 공제 적용이에요. 특히 부동산 시가, 배우자 상속재산 분할, 금융재산공제, 사전증여 합산 여부가 바뀌면 과세표준부터 달라져요.
일반적인 상속세 신고기한은 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내예요. 기한 내 신고하면 현행법상 신고세액공제 3%가 적용될 수 있으므로 모의계산의 산출세액과 최종 납부세액을 구분해서 보세요.
자주 묻는 질문
Q. 상속세는 얼마부터 나오나요?
A. 재산 총액만으로 정해지는 단일 기준은 없어요. 배우자 유무, 공제, 채무, 사전증여를 반영한 과세표준을 계산해야 해요.
Q. 10억 상속세는 얼마인가요?
A. 배우자가 없는 단순 예시와 배우자가 있는 경우의 결과가 크게 달라져요. 위 예시처럼 공제 조건을 먼저 고정한 뒤 계산해야 의미가 있어요.
Q. 배우자가 있으면 상속세가 줄어드나요?
A. 배우자 상속공제가 적용될 수 있어 세액이 크게 달라질 수 있어요. 실제 상속액과 법정상속분, 배우자 단독상속 여부까지 확인해야 해요.
Q. 자녀가 많으면 상속세가 줄어드나요?
A. 현재 자녀공제는 1명당 5천만원이에요. 다만 일괄공제와 비교해 큰 금액을 적용하는 구조라 자녀 수만으로 세액을 단정하기 어려워요.
Q. 부동산 상속세는 공시가격으로 계산하나요?
A. 원칙은 상속개시일 현재 시가예요. 시가 산정이 어려운 경우에 공시가격 등 법정 보충적 평가방법을 검토해요.
Q. 상속받은 채무는 모두 빼도 되나요?
A. 상속개시일 현재 피상속인의 채무로 확인되는 금액이어야 해요. 계약서·금융거래 등 증빙이 부족하면 실제 신고에서 인정 여부가 달라질 수 있어요.
Q. 사전증여가 있으면 상속세가 늘어나나요?
A. 상속인에게 10년 이내, 상속인이 아닌 사람에게 5년 이내 증여한 재산은 원칙적으로 상속세 과세가액에 합산해요. 이미 낸 증여세는 일정 범위에서 세액공제를 검토해요.
Q. 상속세 계산기 결과는 정확한가요?
A. 입력값을 기준으로 한 예상치로 보는 게 좋아요. 부동산 평가와 공제 요건처럼 신고 과정에서 판단이 필요한 항목 때문에 차이가 생길 수 있어요.
Q. 상속세 신고기한은 언제인가요?
A. 일반적인 경우 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내예요. 피상속인이나 상속인이 외국에 주소를 둔 경우는 9개월 규정도 있어요.
Q. 상속과 증여 중 무엇이 더 유리한가요?
A. 한쪽이 항상 유리하다고 말할 수 없어요. 재산 종류, 증여 시점, 상속인 구성, 향후 가치변동까지 넣어 두 세금을 각각 계산해 비교하는 게 좋아요.
기준일 · 2026년 8월 29일. 세법 개정안과 실제 시행 법률은 구분해 확인했어요.