연금 인출 순서, 국민연금 전후로 퇴직·개인연금 배치

은퇴를 앞두고 국민연금·퇴직연금·개인연금을 다 갖고 있으면 연금 인출 순서부터 막혀요. “국민연금 먼저, 그다음 퇴직연금”처럼 정답이 하나 있을 것 같지만, 법으로 정해진 순서는 없어요.

순서를 가르는 건 두 가지예요. 국민연금이 나오기 전에 소득이 비는 기간이 얼마나 되는지, 그리고 각 연금이 어떤 방식으로 세금이 붙는지예요. 세율 하나하나는 별도 글에서 다루고, 이 글은 순서를 정하는 기준에 집중할게요.

🏖️

연금 인출 시뮬레이터
모은 연금을 월 얼마씩 꺼내면 몇 살까지 이어지는지 먼저 계산해보세요

→

연금 인출 순서, 정해진 답보다 국민연금 개시 전후가 중요해요

세 연금은 역할이 달라요. 국민연금은 평생 매월 나오는 바닥 소득이고, 퇴직연금과 개인연금은 그 바닥 위에서 꺼내는 양을 조절하는 돈이에요. 그래서 “무엇부터 다 쓸까”보다 “국민연금이 나오기 전과 후에 각각 얼마씩 꺼낼까”로 질문을 바꿔야 해요.

또 하나 기억할 점은, 세금이 계좌 이름이 아니라 돈의 출처로 정해진다는 거예요. IRP 한 계좌 안에도 회사에서 받은 퇴직급여와, 내가 직접 넣고 세액공제를 받은 돈이 섞여 있어요. 두 돈은 세금 붙는 방식이 달라서 따로 계산해야 해요.

다만 한 계좌 안에서 어떤 돈부터 꺼낼지는 내가 고를 수 없어요. 세법은 ① 세액공제를 받지 않은 납입금 같은 과세제외 금액 → ② 퇴직급여 재원(이연퇴직소득) → ③ 세액공제받은 납입금과 운용수익 순서로 빠져나간 것으로 봐요(국세청 안내·소득세법 시행령 제40조의3). 퇴직급여를 굴려서 생긴 운용수익은 ②가 아니라 ③에 들어가 사적연금 1,500만원 기준에 포함돼요.

그래서 순서를 정하기 전에 내 연금을 “국민연금 / 퇴직급여 재원 / 개인 납입 재원” 세 덩어리로 먼저 나눠 적어보세요. 이 구분만 돼도 아래 내용이 훨씬 쉽게 읽혀요.

국민연금은 몇 살부터 받을 수 있나요?

국민연금 노령연금은 가입기간이 10년 이상이면 받을 수 있고, 지급개시연령은 출생연도마다 달라요. 1969년 이후 출생자는 65세부터 받아요(국민연금공단 안내·2026년 10월 기준). 그보다 앞서 태어났다면 개시연령이 다르니 아래 표에서 내 출생연도를 확인해보세요.

국민연금공단 「노령연금」 안내 기준(2026년 10월 기준)이에요. 조기노령연금은 앞당긴 만큼 연금액이 줄고, 제도는 바뀔 수 있어요.

한 번 시작되면 평생 매월 나오는 구조라, 인출 순서를 짤 때 가장 먼저 놓아야 할 기준점이에요. 국민연금이 언제, 얼마 나오는지 모르면 퇴직·개인연금으로 채워야 할 금액도 정할 수 없어요. 조회 방법은 국민연금 예상 수령액 조회 방법에 정리해뒀어요.

국민연금도 세금이 아예 없는 건 아니에요. 2002년 이후 납부한 보험료와 관련된 노령연금 부분은 연금소득으로 과세돼요. 장애연금과 유족연금은 비과세예요(국민연금공단 안내).

👵

국민연금 예상수령액 계산기
내 국민연금 예상 월액을 알면 퇴직·개인연금으로 채울 부족분이 보여요

→

국민연금 전 소득공백은 퇴직·개인연금으로 어떻게 채울까요?

퇴직 나이와 국민연금 개시 나이 사이가 소득공백이에요. 이 기간에는 생활비 전액을 모아둔 자산에서 꺼내야 해서, 인출 순서가 가장 크게 갈리는 구간이에요.

가상 예시로 계산해볼게요. 1969년 이후 출생자가 60세에 퇴직하면 국민연금이 나오는 65세까지 5년이 비어요. 월 생활비가 300만원이면 60개월 × 300만원 = 1억 8,000만원을 국민연금 없이 마련해야 해요.

이때 한 계좌를 짧은 기간에 몰아서 다 쓰면 세금에서 손해를 볼 수 있어요. 퇴직급여 재원을 10년 이내로 다 받아 가면 일시금 세율의 70% 구간에 머물고, 개인연금을 한 해에 많이 꺼내면 사적연금 연 1,500만원 기준을 넘을 수 있어요. 그래서 공백기 생활비를 퇴직연금·개인연금·예금 같은 다른 금융자산에 나눠 부담시키는 설계가 필요해요.

공백기에 연금계좌에서 많이 꺼내려 할 때 먼저 걸리는 게 연금수령한도예요. 연금저축·IRP에서 연금으로 인정받으려면 55세 이후 연금수령 개시를 신청하고, 한 해에 꺼내는 돈이 “연금계좌 평가액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 120%” 안이어야 해요(국세청 「연금소득의 범위」·2026년 10월 기준). 한도를 넘긴 돈은 연금외수령이 돼서, 퇴직급여 재원이면 퇴직소득세가 깎이지 않고, 세액공제받은 납입금·운용수익이면 기타소득으로 과세돼요.

가상 예시로 연금수령연차 1년차에 평가액이 1억원이면 한도는 1억원 ÷ 10 × 120% = 1,200만원이에요. 위 예시의 공백기 생활비 연 3,600만원을 이 계좌 하나로 채우면 2,400만원이 한도를 넘어요. 여기서 연금수령연차는 실제로 받은 해가 아니라 처음 연금으로 받을 수 있게 된 해부터 세고, 2013년 3월 1일 전에 가입한 계좌는 6년차부터 시작해요.

국민연금을 앞당겨 받아 공백을 줄이는 방법도 있어요. 다만 일찍 받으면 금액이 줄어드니, 국민연금 조기수령 감액률을 먼저 확인하고 사적연금으로 버티는 방법과 비교해보세요.

위 표는 예시예요. 실제 상황에 맞춰 조정하세요.

퇴직연금은 오래 나눠 받을수록 세금 구조가 달라져요

퇴직연금은 55세 이후 연금이나 일시금으로 받을 수 있어요(고용노동부 안내). 일시금으로 받으면 퇴직소득세를 한 번에 내고, 연금으로 나눠 받으면 그 세금의 일부만 내는 구조예요.

얼마나 덜 내는지는 연금을 실제로 받은 해가 몇 년째인지(연금 실제 수령연차)로 정해져요. 기준은 퇴직급여를 연금이 아니게(일시금 등 연금외수령) 받을 때의 원천징수세율이에요. 이 글에서는 줄여서 ‘일시금 세율’이라고 할게요.

수령연차별 비율은 국세청 「연금소득 원천징수 방법」에서 확인할 수 있어요.

그래서 국민연금 전 공백기를 퇴직연금만으로 빠르게 메우면, 세금 측면에서는 가장 비싼 70% 구간에서 다 받게 될 수 있어요. 수령 방법별 세금 차이는 IRP 연금 수령 방법별 세금 차이에서 더 자세히 볼 수 있어요.

👋

퇴직금 계산기
퇴직소득세를 먼저 알면 연금으로 나눠 받을 때 70%·60%·50%가 각각 얼마인지 가늠할 수 있어요

→

개인연금 연 1,500만원 기준은 무엇을 뜻하나요?

연 1,500만원은 사적연금 과세 기준이에요. 연금저축과 IRP에서 세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 연금으로 받을 때 따져요. 1,500만원 이하면 다른 소득과 합치지 않고 분리과세를 선택할 수 있고, 넘으면 종합과세하거나 15% 세율로 분리과세하는 것 중 고를 수 있어요(국세청 「연금소득금액 계산방법」). 1,500만원 이하로 받으면 받는 나이에 따라 70세 미만 5%, 80세 미만 4%, 80세 이상 3%로 원천징수되고(지방소득세 별도), 종신형으로 받는 계약은 2026년 1월 1일 이후 연금수령분부터 3%(종전 4%)예요. 나이별 세율은 연금소득세 원천징수 세율 정리에서 더 볼 수 있어요.

국세청은 “공적연금소득을 제외한” 연금소득에만 이 분리과세 기준을 적용해요. 국민연금은 이 기준과 따로 과세되고, 공단에서 받는 연금소득만 있으면 연말정산으로 과세가 끝나요(국민연금공단 안내). IRP에 들어온 퇴직급여 원금을 연금으로 받는 부분도 앞에서 본 퇴직소득세 구조로 따로 과세돼요. 다만 그 돈을 굴려서 생긴 운용수익은 이 기준에 들어가요. 예전 기준인 1,200만원에서 바뀐 과정은 연금소득세 기준 1,500만원 변경 글에 있어요.

실제로 이 기준이 인출 순서에 영향을 주는 건, 개인연금을 한 해에 많이 꺼내는 경우예요. 국민연금 전 공백기에 개인연금 비중을 크게 잡았다면 연간 수령액이 1,500만원을 넘는지 먼저 계산해보세요.

국민연금이 시작된 뒤에는 인출 순서를 다시 조정해요

국민연금이 나오기 시작하면 계산이 바뀌어요. 생활비에서 국민연금 월액을 빼고 남은 부족분만 퇴직·개인연금에서 꺼내면 돼요. 공백기 때보다 인출액이 줄어드니, 남은 사적연금이 더 오래 버텨요.

이때 근로·사업·금융소득이 따로 있으면 세후 금액이 달라져요. 개인연금이 1,500만원을 넘어 종합과세 쪽으로 가면 다른 소득과 합쳐 세금이 계산될 수 있어서, 같은 인출액이라도 사람마다 결과가 달라요.

국민연금 개시 시점 자체도 선택지예요. 사적연금으로 조금 더 버티고 국민연금을 늦게 받으면 월액이 늘어나요. 연기연금은 늦춘 1년마다 7.2%(월 0.6%)씩 연금액을 올려 줘요(국민연금공단 안내). 다만 이득인지는 기대수명과 다른 자산에 따라 갈려요. 늦추는 방식은 국민연금 연기연금 정리에서 확인할 수 있어요.

⏳

국민연금 조기 vs 연기 손익분기 계산기
국민연금을 일찍 받을지 늦출지, 몇 살까지 살면 어느 쪽이 이득인지 비교해보세요

→

내 연금 인출 순서 정하는 체크리스트

아래 항목을 먼저 채우면 내 인출 순서의 뼈대가 잡혀요. 숫자가 다 모이면 앞의 연금 인출 시뮬레이터에 넣어 실제로 얼마나 버티는지 확인해보세요.

자주 묻는 질문

Q. 국민연금과 개인연금을 동시에 받아도 되나요?

A. 네, 정해진 인출 순서가 없어서 동시에 받을 수 있어요. 다만 두 연금은 세금 기준이 따로예요. 동시에 받는다면 개인연금 연간 수령액이 1,500만원을 넘는지만 따로 확인해보세요.

Q. 퇴직연금부터 받으면 손해인가요?

A. 먼저 받는 것 자체보다 짧게 몰아서 받는 게 세금에서 불리할 수 있어요. 퇴직급여 재원은 수령연차 10년 이하면 일시금 세율의 70%가 적용되고, 길게 나눌수록 60%, 50%로 낮아져요. 생활비가 급한지와 함께 따져봐야 해요.

Q. 국민연금 나오기 전에는 어떤 연금을 써야 하나요?

A. 한 계좌를 정해 다 쓰기보다 퇴직연금·개인연금·금융자산에 나눠 부담하는 방식을 검토해보세요. 퇴직급여는 수령연차를, 개인연금은 연 1,500만원 기준을 보면서 금액을 나누면 세금 부담을 조절하기 쉬워요.

Q. 연금저축·IRP에서 한 해에 많이 꺼내면 어떻게 되나요?

A. 매년 연금수령한도(연금계좌 평가액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 120%)를 넘긴 돈은 연금외수령으로 봐요. 퇴직급여 재원이면 퇴직소득세가 깎이지 않고, 세액공제받은 돈과 운용수익이면 기타소득으로 과세돼요. 공백기 생활비를 한 계좌에 몰기 전에 한도부터 계산해보세요.

Q. 개인연금 1,500만원 기준에 국민연금도 포함되나요?

A. 아니요. 1,500만원은 사적연금 기준이고 국민연금은 공적연금이라 단순 합산하지 않아요. 국민연금은 2002년 이후 납부분과 관련된 노령연금 부분이 따로 연금소득으로 과세돼요.

Q. 퇴직연금도 1,500만원 기준에 들어가나요?

A. IRP에 들어온 퇴직급여 원금을 연금으로 받는 부분은 퇴직소득세 구조로 따로 과세돼서 단순 합산하지 않아요. 다만 그 퇴직급여를 굴려 생긴 운용수익과, 직접 넣고 세액공제를 받은 돈은 사적연금 기준을 따르니 계좌 안 재원을 나눠 봐야 해요.

Q. IRP를 20년 넘게 나눠 받으면 세금이 더 줄어드나요?

A. 퇴직급여 재원이라면 그래요. 2026년 1월 1일 이후 연금수령분부터 수령연차가 20년을 넘으면 일시금 세율의 50%가 적용돼요. 내가 직접 넣은 개인납입분에는 이 규정이 해당하지 않아요.

Q. 연금보험도 개인연금 1,500만원 기준으로 보나요?

A. 연금보험은 연금저축과 세제 구조가 달라 같은 기준으로 계산하면 안 돼요. 계약 조건에 따라 과세가 갈리니, 가입한 보험의 조건을 보험사에 확인해보세요.

Q. 국민연금을 늦게 받고 개인연금부터 써도 되나요?

A. 가능한 방법이에요. 다만 이득인지는 기대수명, 다른 자산, 개인연금을 꺼내는 해의 수령액에 따라 달라져요. 조기·연기 손익분기 계산기로 내 경우를 먼저 비교해보는 걸 권해요.

Q. 연금을 받으면 건강보험료가 오르나요?

A. 연금 종류에 따라 건강보험료에 반영되는 범위가 다를 수 있어서 이 글에서는 단정하지 않았어요. 퇴직 후 피부양자로 남을 수 있는지까지 걸린 문제라, 국민건강보험공단 기준을 따로 확인해보세요. 피부양자 소득 기준은 피부양자 탈락 소득 기준에 정리해뒀어요.