🏥 의료비 세액공제 계산기

의료비 세액공제, 얼마나 돌려받나요?

1년간 쓴 의료비 중 총급여의 3%를 넘는 부분에 세액공제를 해줘요. 공식은 (총 의료비 − 총급여 × 3%) × 공제율(15%)이에요(난임은 30%). 예를 들어 총급여 5,000만원인 사람이 의료비 350만원을 썼다면, 문턱인 150만원(5,000만 × 3%)을 뺀 200만원에 15%를 적용해 30만원을 세금에서 돌려받아요. 세액공제는 산출세액에서 직접 빼주는 방식이고, 여기에 지방소득세 10%가 더해져 체감 환급은 조금 더 커져요.

🔴 총급여 3% 문턱이 핵심이에요

의료비 공제의 가장 중요한 특징은 문턱(공제 기준선)이에요. 총급여의 3%까지는 공제가 되지 않고, 그걸 넘는 부분부터 공제가 시작돼요. 그래서 소득이 높을수록 문턱이 커져 공제받기 어려워지고, 반대로 의료비가 문턱을 못 넘으면 한 푼도 공제되지 않아요. 총급여 4,000만원이면 문턱은 120만원, 6,000만원이면 180만원이에요. 병원비가 이보다 적으면 공제 대상이 없다는 뜻이에요.

한도 있는 의료비 vs 한도 없는 의료비

같은 의료비라도 누구 것이냐에 따라 한도가 달라요. 이 구분이 공제액을 크게 좌우해요.

난임·미숙아는 공제율이 더 높아요

대부분 의료비는 15%지만, 일부는 더 높은 율로 공제해요.

문턱은 어디서 빼주나요 — 낮은 율부터

문턱(총급여 3%)을 여러 의료비 중 어디서 빼느냐가 은근히 중요해요. 세법은 공제율이 낮은 일반 의료비부터 먼저 빼고, 그래도 남으면 난임 같은 높은 율 의료비에서 빼요. 이렇게 하면 공제율이 높은 항목이 최대한 남아서 납세자에게 유리해요. 그래서 난임시술비가 있는 사람은 일반 의료비로 문턱이 채워지면 난임비 전액이 30%로 공제되는 구조예요. 이 계산기도 같은 순서(일반 → 본인등 → 난임)로 계산해요.

산후조리원·안경도 공제돼요

놓치기 쉬운 항목이 있어요. 산후조리원비는 출산 1회당 200만원까지 공제되고, 2024년 귀속분부터는 총급여 요건 없이 소득과 무관하게 받아요. 시력보정용 안경·콘택트렌즈는 1인당 연 50만원까지 의료비에 포함돼요. 보청기, 장애인 보장구, 의료기기 구입·임차비도 대상이에요. 한의원 치료비, 처방약 구입비도 되지만, 건강증진용 보약이나 미용 목적은 안 돼요. 산후조리원·안경은 간소화 자료에 안 잡히는 경우가 있으니 영수증을 챙기세요.

이건 공제 안 돼요 — 제외 항목

의료비처럼 보여도 공제가 안 되는 게 있어요. 대표적으로 ① 미용·성형 시술, ② 건강증진용 의약품(보약·영양제 등), ③ 실손의료보험금으로 돌려받은 금액, ④ 외국(국외) 의료기관 의료비, ⑤ 간병비, ⑥ 진단서 발급비예요. 특히 실손보험금은 많이 놓쳐요 — 보험으로 돌려받은 병원비는 내가 부담한 게 아니라서 그만큼은 공제 대상에서 빼야 해요. 보험금을 받은 해가 다르면 받은 해에 차감해요.

맞벌이는 한 사람에게 몰아야 유리해요

문턱(총급여 3%) 때문에 맞벌이 부부는 의료비를 한 사람에게 몰아 공제받는 게 유리한 경우가 많아요. 부양가족 의료비는 부부 중 누가 공제받아도 되는데, 소득이 낮은 배우자에게 몰면 문턱(3%)이 낮아 공제 대상이 커져요. 예를 들어 총급여 3,000만원 배우자는 문턱이 90만원, 6,000만원 배우자는 180만원이라 같은 의료비라도 소득이 낮은 쪽으로 몰 때 더 많이 돌려받아요. 다만 부양가족 요건(생계·소득)을 함께 따져야 해요.

이 계산기, 이렇게 쓰세요

총급여를 넣으면 문턱(3%)이 자동으로 잡혀요. 그다음 의료비를 본인·경로·장애·중증(한도 없음) / 그 밖의 부양가족(700만 한도) / 난임(30%) / 산후조리원(200만)으로 나눠 넣으면 돼요. 문턱을 넘는 의료비에 공제율을 적용한 세액공제와, 지방소득세 10%를 더한 체감 환급까지 함께 보여드려요. 의료비가 문턱(3%)을 못 넘으면 공제 대상이 없다고 표시돼요. 연말정산 전체 환급이 궁금하면 연말정산 계산기와 함께 쓰면 좋아요.

자주 묻는 질문